Qu'est-ce qu'un fiscaliste ? Pourquoi consulter un fiscaliste ?

Qu'est-ce qu'un fiscaliste ? 

Le contexte de la mondialisation fait place à une nécessité de prises de décisions régulières et rapides de la part des entreprises. Ces choix doivent permettre à une société de se positionner sur le marché, d’optimiser ses dépenses fiscales mais aussi d'être conforme à la législation. Dans ces circonstances, le recrutement d’un spécialiste en fiscalité est devenu une priorité. Le fiscaliste a un rôle stratégique et permet d’assurer une sécurité fiscale à l’entreprise. 

Distinct du conseiller fiscal, ce professionnel apporte son expertise dans différents domaines pour aboutir à une fiscalité équilibrée et juste. Un suivi régulier des nouveautés légales, financières et fiscales est donc requis. Cela permet d’adapter aux mieux les choix stratégiques de l’entreprise à la législation locale et/ou mondiale. Vous l'aurez compris, le fiscaliste occupe un poste clé au sein d’une société et assure donc de différentes missions. 

En France, l'exercice de la profession de fiscaliste exige la connaissance des différents types d’impôts français, mais également une aisance en comptabilité, en optimisation fiscale et en droit fiscal. D’ailleurs, la profession de fiscaliste peut être confondue avec d’autres spécialités telles que l’expertise comptable, l’expertise comptable fiscaliste ou encore celle du conciliateur fiscal.

Comparaison entre le fiscaliste et l’expert-comptable 

Le rôle d’un fiscaliste est différent de celui de l’expert-comptable qui détient lui-même une fonction encore distincte de celle de l’expert-comptable fiscaliste. En fait, l’expert-comptable travaille en tant qu'indépendant et est chargé de la comptabilité d’une entité physique ou institutionnelle. 

L’expert-comptable fiscaliste, quant à lui exerce son activité auprès de particuliers ou bien auprès de TPE, PME et PMI. Ce dernier a pour mission principale de mettre en place des solutions de défiscalisation pour réduire l’imposition de ses clients.  

Comparaison entre le fiscaliste et le conciliateur fiscal 

La fiscalité fait l’objet de plusieurs lois qui peuvent être à l’origine de litiges entre les contribuables et l’administration fiscale. Pour résoudre ou éviter ces situations délicates, plusieurs démarches ont été menées par le gouvernement, dont la création du poste de conciliateur fiscal. 

Le rôle du conciliateur est différent de celui du fiscaliste. En effet, outre l’objectif de régler les différends opposant les contribuables à l’administration fiscale, le conciliateur fiscal apporte les réponses aux questions liées au calcul des impôts, aux décisions de rejet des réclamations, et aux décisions de rejet de demande de remise gracieuse ou de demandes de délais de paiement. 

Synthèse comparative fiscaliste / expert-comptable / conciliateur fiscal

Pour résumer, on peut regrouper les principales caractéristiques différenciantes de ces 3 interlocuteurs fiscaux de la manière suivante : 

Qu’est-ce que le rôle d'un fiscaliste ?

Le droit fiscal est un domaine qui intéresse de plus en plus de professionnels et d’entreprises. Mêlant droit et finance, le fiscaliste exerce ses compétences dans différents domaines pour trouver les meilleures solutions fiscales possibles en fonction des stratégies de l’entreprise. En effet, le fiscaliste d'entreprise a pour rôle d’assurer une redevance fiscale juste. Cet objectif requiert donc que l’expert accomplisse certaines tâches et participe aux prises de décisions stratégiques.  

Trouver le meilleur régime fiscal pour l’entreprise 

Les décisions prises au sein d’une entreprise ont des répercussions financières mais aussi fiscales. Informé des lois avantageuses et des réformes fiscales, le fiscaliste prend en compte les besoins et objectifs de l’entreprise pour déterminer le meilleur régime fiscal à adopter. 

La discussion autour de cette décision fait intervenir plusieurs autres interlocuteurs et spécialistes pour permettre une activité conforme aux lois et une minimisation du budget fiscal.

Veiller à la conformité de l’entreprise 

En France, la conformité aux différentes obligations est primordiale. Être en règle consiste notamment à posséder les documents et justificatifs à présenter auprès de l’administration fiscale pour permettre une application des avantages fiscaux. Le fiscaliste veille à la conformité de cette documentation ainsi qu’à la conformité des activités, des produits et des services fournis par la société. 

À savoir : Plusieurs avantages fiscaux et dispositifs de défiscalisation sont applicables à la fiscalité des entreprises, tout comme c’est le cas pour les particuliers.

Garantir les intérêts de l’entreprise lors d'un contrôle fiscal

Bien que l’évitement du contrôle fiscal fasse partie des missions du fiscaliste au sein d’une entreprise, celui-ci constitue un risque à prendre en compte pour les entreprises. En outre, la présentation de preuves écrites pour les choix fiscaux effectués fait partie de la responsabilité du fiscaliste. Cette pratique permet d’appuyer les décisions prises et de défendre les intérêts de l’entreprise.   

Quelles sont les missions du fiscaliste ?

Pour être en mesure d’assurer une certaine stabilité fiscale, le fiscaliste doit mettre à jour les documents liés à la fiscalité mais aussi évaluer les risques pour les éviter. Ces risques fiscaux et légaux font l’objet d’un audit fiscal et d’une veille juridique constante, deux autres missions du fiscaliste.     

La mise en place d'audit fiscal pour identifier les risques 

L’audit fiscal consiste à évaluer les forces et faiblesses de l’entreprise vis-à-vis des choix fiscaux effectués. Par ailleurs, cette démarche permet de mettre en place un plan d’action à respecter en cas de contrôle ou redressement fiscal. Ainsi, des solutions supplémentaires peuvent être identifiées pour une future application potentielle.  

Réalisation de veille juridique 

Au fil des années, la fiscalité est devenue un enjeu économique important qui fait l’objet de réformes et de législations de manière régulière. Pour que l’entreprise reste conforme et conserve son positionnement sur le marché, le fiscaliste est chargé de réaliser une veille fiscale et juridique. Cette pratique réside en un travail de recherche et de collecte d'informations autour des nouvelles lois, législations, dispositifs, etc…    

Comment devenir fiscaliste en France en 2023 ?

Devenir fiscaliste en France requiert un certain niveau d’études, ainsi qu’une certaine expérience. En effet, ce poste stratégique requiert un parcours universitaire avec un niveau d’études d’au moins 5 années après le Bac. Une sixième année d’études supérieures est toutefois fortement appréciée mais n’est pas indispensable. D’ailleurs, les établissements délivrant une formation pour être reconnu comme fiscaliste ne sont pas nombreux en France. 

L’obtention d’un de ces diplômes, délivrant une spécialisation en droit fiscal est nécessaire pour pouvoir prétendre à un emploi de fiscaliste : 

• Master en droit des affaires, spécialité droit fiscal 

• Master en droit fiscal 

• Master en droit public, spécialité droit fiscal 

• Diplôme de juriste conseil d’entreprise avec formation au métier de fiscaliste 

• Diplôme d’une grande école de commerce  

Hormis un diplôme reconnu, des qualifications sont requises pour identifier les meilleurs profils au poste de fiscaliste. 

Qui peut être fiscaliste ?

L’importance du rôle d’un fiscaliste requiert que la personne choisie soit douée en communication et dotée de certaines qualifications. D’ailleurs, en plus des connaissances requises, un savoir-être et un savoir-faire sont des facteurs importants à la réussite d’un fiscaliste. 

En effet, cette fonction stratégique au sein de l’entreprise doit être occupée par un candidat curieux, et à l’aise avec la finance, la comptabilité et les textes de lois. Le fiscaliste doit également avoir une facilité d’expression écrite et orale pour remplir au mieux ses missions. 

Quel est le salaire d’un fiscaliste en 2023 ? 

Le salaire potentiel d’un fiscaliste varie selon le niveau d’expérience et le niveau d’études du professionnel. En 2023, la rémunération mensuelle d’un débutant dans le métier de fiscaliste est comprise entre 2 500€ et 2 900€ brut. Ce salaire augmente en fonction du nombre d’années d’expérience du fiscaliste et peut atteindre jusqu’à 75 000€ bruts par an.

À savoir : Le poste de fiscaliste d’entreprise est généralement occupé par des profils expérimentés. Un minimum de trois années de pratique et d’expérience est exigé pour intégrer une entreprise en tant que fiscaliste d’entreprise. 

Quelles perspectives d’évolution future pour un fiscaliste ?

Le rôle de fiscaliste d’entreprise est considéré par les directeurs comme un poste stratégique et important. Cet expert véhicule une image de culture fiscale positive autour de l’imposition juste, transparente, éthique et environnementale. D’ailleurs, face aux renouvellements rapides des lois et au contexte économique mondialisé, les fiscalistes spécialisés sont de plus en plus recherchés par les recruteurs. Parmi les spécialités recherchées figurent la TVA, le droit fiscal européen, ou même la fiscalité énergétique et environnementale.