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Définition et fonctionnement des contrats d’assurance vie en 2024

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L’assurance vie se révèle être un bon placement financier pour les personnes qui souhaitent allier épargne et optimisation fiscale. Que vous cherchiez à faire fructifier votre capital, préparer votre retraite, ou encore transmettre votre patrimoine, l’assurance vie vous offre une flexibilité et des avantages fiscaux intéressants. Ce produit d'épargne s’adapte à vos objectifs, qu’ils soient à court ou à long terme. Plongez dans l’univers de l’assurance vie et découvrez comment ce placement peut transformer la gestion de votre patrimoine en 2024 !

Sommaire :

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Assurance vie : Définition

Le contrat d’assurance vie est un placement financier plutôt populaire auprès des français car il permet à ses souscripteurs d'épargner et d’obtenir un certain rendement grâce au capital investi. Ce placement financier vous offre donc plusieurs moyens de répondre efficacement à vos objectifs patrimoniaux, tout cela en optimisant votre fiscalité.

Le fonctionnement d’un contrat d’assurance vie

Plusieurs choses sont à savoir concernant le fonctionnement du contrat d’assurance vie. Voyons tout cela ensemble !

La souscription à un contrat d’assurance vie

La souscription à un contrat d’assurance vie se fait auprès d’une compagnie d’assurance, d’une banque ou d’un organisme de mutuelles. Il est également possible de souscrire auprès de conseillers financiers tels que des conseillers en gestion de patrimoine, des courtiers en assurance, et bien d’autres encore.

Pour souscrire une assurance vie, vous devez être majeur, ou mineur avec l’accord de votre responsable légal. De plus, certains organismes peuvent fixer un âge limite pour la souscription, en général entre 70 et 85 ans. Vous devez également être dans la capacité juridique de contracter. Ce qui veut dire que si vous êtes sous tutelle, il ne sera pas possible pour vous de souscrire.

Au niveau des versements, vous devez pouvoir effectuer le versement minimum fixé par le contrat et régler les frais de gestion et de souscription du contrat d’assurance vie. À noter que certains organismes d’assurance peuvent vous faire remplir un questionnaire d’évaluation de vos objectifs financiers et de votre aversion au risque.

Les différents supports d’investissement de l’assurance vie

Il est possible d’investir votre contrat d’assurance vie dans deux types de supports d’investissement :

  • Les fonds en euros : C'est un support sécurisé où le capital est garanti. Les intérêts sont généralement faibles, mais sécurisés. Chaque année, les intérêts sont définitivement acquis

  • Les unités de compte : C’est un support plus risqué car la valeur des investissements via les unités de compte fluctue selon les marchés financiers, ce qui peut offrir de meilleurs rendements, mais sans garantie de capital

Vous pouvez également choisir un contrat multi-supports dans lequel vous investissez dans les deux supports, ce qui vous permet de maximiser le rendement sans pour autant prendre trop de risque.

Les modes de gestion de l’assurance vie

Il existe plusieurs modes de gestion pour un contrat d'assurance vie, chacun adapté à votre profil d'épargnant et à vos objectifs. Voici les principaux modes de gestion généralement proposés par les compagnies d’assurance :

  • La gestion libre : Vous gérez vos placements comme vous le souhaitez

  • La gestion pilotée : Vous disposez des conseils de votre assureur mais c’est vous qui gérez vos placements

  • La gestion profilée : Ce type de gestion dépend de votre profil d’épargnant, autrement dit de votre aversion au risque

  • La gestion à horizon : Cette gestion permet d’ajuster la prise de risque selon la date de clôture du contrat d’assurance vie

Les versements sur un contrat d’assurance vie

Les versements que vous effectuez sur un contrat d’assurance vie sont appelés des primes. Ces primes peuvent être versées de 3 manières différentes.

Versements périodiques fixes

Si vous optez pour des versements périodiques, le montant et le rythme des versements sont fixés lors de la souscription au contrat d’assurance vie.

Si jamais vous n’effectuez pas le versement dans les 10 jours suivant la date d'échéance, votre compagnie d’assurance vous adressera une lettre recommandée avec accusé de réception. Ensuite, si dans les 40 jours qui suivent l’envoi de cette lettre, le versement n’a toujours pas été effectué, votre assureur pourra effectuer l’une de ces actions :

  • Résilier le contrat pour insuffisance de valeur de rachat

  • Maintenir le contrat en réduisant les garanties. Mais cette option n'est possible qu'au bout de deux ans de versements de primes ou si vous avez déjà versé au minimum 15% des primes

Versements libres

Les primes à versements libres vous offrent une grande souplesse car ils vous permettent de verser des fonds de manière irrégulière sur votre contrat d’assurance vie. Cela vous permet de vous adapter à vos capacités financières et d’épargner le montant que vous souhaitez au rythme de votre choix. Ce type de versement est particulièrement adapté aux souscripteurs qui souhaitent garder une certaine flexibilité dans la gestion de leur épargne.

Versement unique

Il est possible également d’effectuer un seul et unique versement au moment de la souscription de votre contrat d’assurance vie.

Est-il possible de transférer votre assurance vie vers un PER ?

Il n’est malheureusement plus possible de transférer votre contrat d’assurance vie vers un Plan Épargne Retraite (PER) depuis le 1er janvier 2023.

Les avantages du contrat d’assurance vie

L'assurance vie s'avère être un choix judicieux pour financer vos projets à moyen et long terme, préparer votre retraite, et organiser votre succession. Découvrez tous les avantages de ce contrat !

La diversification des supports

Afin de maximiser le rendement de votre contrat d’assurance vie, vous pouvez choisir de diversifier vos supports d’investissement en plaçant votre épargne à la fois dans des unités de compte et des fonds en euros. Cela vous permettra de ne pas prendre trop de risque tout en tirant un maximum de rendement.

La disponibilité de l’épargne

Vous pouvez retirer une partie de votre épargne à n'importe quel moment pendant toute la durée de votre contrat d’assurance vie en effectuant un rachat partiel. En effet, le rachat partiel d’une assurance vie vous permet d'obtenir une certaine somme en cas de besoin, sans pour autant entraîner la clôture de votre assurance vie.

En revanche, il faudra prendre en compte que lorsque vous effectuez un rachat de votre contrat, la somme retirée devient imposable. Il est donc essentiel de différencier le rachat partiel brut du rachat partiel net. Le brut représente le montant retiré avant imposition, et vous l’aurez compris, le net représente le montant après imposition. C’est pour cela que vous devez vous pencher sur la question de la fiscalité avant d’effectuer tout rachat de votre assurance vie.

La fiscalité avantageuse

La fiscalité lors du rachat d’un contrat d’assurance vie dépend :

  • De la durée de votre contrat au moment du rachat

  • Du montant des primes versées sur votre contrat

  • De la date à laquelle vous avez effectué le versement de ces primes

Pour profiter d’une fiscalité avantageuse, vous devez donc prendre en compte tous ces éléments. Voici un tableau récapitulatif de la fiscalité à la sortie de l’assurance vie :

Fiscalité de l'assurance vie

Source : economie.gouv.fr

*Prélèvement Forfaitaire Libératoire

(1) Pour les primes inférieures à 150 000€

(2) Pour les primes supérieures ou égales à 150 000€

Si vous disposez de plusieurs contrats d’assurance vie, le seuil de 150 000€ est applicable sur l’ensemble de vos contrats.

À savoir : Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) ou Flat Tax est un prélèvement composé de 17,2% de prélèvements sociaux et de 12,8% d’Impôt sur le Revenu.

Au bout de 8 ans, vous avez droit à un abattement fiscal sur vos gains au moment du rachat de votre contrat. Cet abattement fiscal est de 4 600€ si vous êtes seul, et de 9 200€ si vous êtes marié ou pacsé. Dans la limite de cet abattement, votre capital n’est pas assujetti à l’Impôt sur le Revenu (IR). Il est donc plus avantageux pour vous de garder votre contrat d’assurance vie le plus longtemps possible, et au moins pendant 8 ans.

La transmission de votre patrimoine

L'assurance vie est un très bon moyen d’organiser la transmission de votre patrimoine tout en permettant à vos héritiers de bénéficier d’avantages fiscaux plus qu’intéressant.

Vous pouvez transmettre votre patrimoine aux bénéficiaires de votre choix, même si vous n’avez pas de lien de parenté. Le choix des bénéficiaires se fait au moment de la souscription de votre contrat d’assurance vie via la clause bénéficiaire.

En ce qui concerne la fiscalité, selon l’âge que vous aviez lorsque vous avez effectué le versement des primes, ils pourront bénéficier d’un abattement fiscal de 30 500€ ou de 152 500€. N’hésitez pas à consulter notre article dans lequel on aborde la question du plafond d’assurance vie et de la succession pour en savoir plus.

La possibilité d’investir dans l’immobilier grâce aux SCPI

Grâce au contrat d’assurance vie, vous avez la possibilité d’investir dans des parts de SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier). Cela peut s’avérer très intéressant au niveau de vos impôts car cet investissement vous permettra de défiscaliser à la fois via l’assurance vie et via la SCPI. Vous pourrez donc profiter des avantages fiscaux des deux dispositifs.

La possibilité d’utiliser votre assurance vie pour garantir un prêt

Utiliser une assurance vie comme garantie pour un prêt est une stratégie financière connue sous le nom de nantissement d'assurance vie.

Le nantissement d’une assurance vie consiste à affecter tout ou partie de la valeur de rachat de votre contrat d'assurance vie en garantie d'un prêt que vous souhaitez contracter. Votre assurance vie peut donc servir d’alternative à une assurance de prêt ou une hypothèque.

Les inconvénients du contrat d’assurance vie

Malgré les nombreux avantages que présente l’assurance vie, ce placement financier a aussi quelques inconvénients.

Les frais d’une assurance vie

Le contrat d’assurance vie présente de nombreux frais, récurrents ou occasionnels, qui varient d’une compagnie d’assurance à une autre. Parmi les frais occasionnels, on retrouve entre autres :

  • Les frais d’entrée (ou de souscription) : Ils sont prélevés à chaque versement sur votre contrat d’assurance vie, et également lors du versement à la souscription

  • Les frais de dossier : Vous devez les régler au moment de la souscription. Ils sont en général compris dans les frais d’entrée

  • Les frais de sortie : Ils sont prélevés si vous effectuez un rachat anticipé de votre contrat

Et parmi les frais récurrents, on a notamment :

  • Les frais de gestion : Ils représentent la rémunération de votre compagnie d’assurance et sont prélevés tout au long du contrat

  • Les frais de rachat : Il se peut vous soyez facturé de ces frais pour chaque rachat partiel de votre assurance vie, mais tout dépend de votre contrat

  • Les frais d’arbitrage : Ils sont prélevés lorsque vous transférez votre épargne entre différentes unités de compte

Les frais de l’assurance vie peuvent vous paraître nombreux mais c’est là que faire le bon choix de compagnie d’assurance entre en jeu. Il est essentiel de prendre en compte les différents frais avant de choisir l’assureur auprès duquel vous allez souscrire votre contrat.

Le rendement d’un contrat d’assurance vie

Le rendement d'une assurance vie dépend en grande partie du type de supports d’investissement choisi. Les fonds en euros offrent généralement des rendements assez bas mais garantis ; tandis que les unités de compte sont considérées plus risquées car ce type de support peut subir des fluctuations liées au marché financier et entraîner des pertes.

Comme nous l’avons vu précédemment, le choix d’un contrat multi-supports peut donc être attractif et répondre à cet inconvénient. Car ce type de contrat vous permet de garantir un certain montant et d’augmenter le rendement de votre assurance vie si les fluctuations du marché financier s'avèrent positives.

Est-ce pertinent d’ouvrir une assurance vie après 70 ans ?

Si vous avez atteint l’âge de 70 ans, il est toujours pertinent pour vous d’ouvrir une assurance vie, particulièrement si vous souhaitez préparer la transmission de votre patrimoine. Bien que les versements après 70 ans soient moins avantageux que ceux effectués avant cet âge en matière de droits de succession, l’assurance vie reste intéressante.

Grâce à l’assurance vie, si vous effectuez des versements après 70 ans, les bénéficiaires de votre contrat ne seront pas soumis aux droits de succession dans la limite de 30 500€. Cela est sans compter les plus-values du contrat qui, eux, en sont exonérés.

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Questions fréquentes

Quelle est l'assurance vie qui rapporte le plus ?

Les contrats d’assurance vie investis dans des unités de compte sont plus susceptibles d’avoir un plus grand rendement. Néanmoins, les unités de compte sont un support d’investissement assez risqué car il dépend de l’état du marché financier. La meilleure option pour maximiser le rendement de votre assurance vie sans prendre trop de risques est d’opter pour l’assurance vie multi-supports.

Qu’est-ce que la clause bénéficiaire ?

La clause bénéficiaire permet de désigner au moment de la souscription les bénéficiaires de votre contrat d’assurance vie en cas de décès. Vous pouvez choisir les personnes que vous souhaitez, vous n’avez pas besoin d’avoir un lien de parenté avec vos bénéficiaires.

Est-il possible de récupérer l’argent d’une assurance vie ?

Le capital présent sur une assurance vie est disponible à tout moment. Cependant, la fiscalité applicable en cas de rachat partiel ou total de votre contrat de manière anticipée ne sera pas très avantageuse.

Quel est le plafond d’une assurance vie ?

L’assurance vie ne présente pas de plafond, mis à part au niveau de la fiscalité au moment du rachat de votre contrat ou lorsqu’il s’agit de succession.

Qui peut bénéficier d’une assurance vie ?

Toute personne physique peut bénéficier d’une assurance vie. Il existe d’ailleurs un outil vous permettant de savoir si vous êtes bénéficiaire d’un contrat d’assurance vie sur le site de l’AGIRA (Association pour la Gestion des Informations sur le Risque en Assurance).

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Sources

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