Le nouveau plan épargne retraite, avantages et inconvénients de cet investissements.

Le PER, ou « Plan Epargne Retraite » est un placement financier. C'est un investissement de type long terme, destiné majoritairement à aider les contribuables (particuliers et salariés en entreprise) à mieux préparer leur retraite. Il est constitué de plusieurs produits financiers, les plus connus étant les suivants : PERP, PERCO, article 83, loi Madelin.

Nouveauté : Depuis le 1er octobre 2019, de nouveaux produits d'épargne retraite sont disponibles. Leur mise en place s'inscrit dans le cadre de la loi PACTE (1), dont le but est d'augmenter l'intérêt pour l'épargne de long terme, tout en l'orientant vers le financement des entreprises. L'ambition de Bruno Le Maire étant la suivante : « l'épargne retraite doit devenir un produit phare de l'épargne des Français ».

Le nouveau PER est désormais le produit incontournable de l'épargne retraite française. En effet, depuis le 1er octobre 2020, il n'est plus possible de souscrire à un ancien produit d'épargne retraite (PERP, Madelin, Préfon, COREM, CRH, PERCO, ou article 83). L'Etat a mis à disposition un nouveau PER, plus avantageux et flexible. On vous explique pourquoi en 5 points :

Alors que le retrait des fonds placés dans les anciens dispositifs était très souvent conditionné par le départ à la retraite, il existe désormais des conditions de sortie anticipée. Aujourd'hui, l'achat de votre résidence principale est devenu un motif valide pour utiliser votre épargne. De plus, le retrait peut se faire soit en rentes, soit en capital. Ce qui représente également un gain de flexibilité.

Il est désormais possible de transférer sans frais son épargne d'un produit à un autre (au niveau individuel ou salarial). Cela offre donc plus de flexibilité, et est plus adapté aux nouveaux modèles de carrières professionnelles. A noter que la gratuité de ces transferts est garantie sous certaines conditions.

Auparavant, chaque type de PER avait ses propres règles, ses conditions de retrait, etc (cf tableau plus bas dans cet article). Grâce au nouveau PER unique, les conditions sont plus claires, plus accessibles et concernent à la fois les épargnes individuelles et professionnelles.

Un des objectifs principaux de la réforme du PER était de pouvoir organiser une gestion pilotée de l'épargne retraite. Cette gestion optimisée bénéficiera au financement du développement des entreprises françaises.

Alors que tous les anciens produits liés au PER ne permettaient pas de déduire les versements volontaires de l'assiette de l'impôt, c'est désormais le cas avec le nouveau PER. De plus, un avantage fiscal supplémentaire vous est accordé si vous transférez votre contrat d'assurance vie vers votre épargne retraite.

Le PER est accessible sous deux formes :

Le nouveau PER cumule les avantages fiscaux des anciens dispositifs, tout en présentant d'autres bénéfices (portabilité intégrale, etc – cf plus haut). Alors, comment ces avantages fiscaux se traduisent-ils concrètement ?

Un des atouts majeurs du nouveau PER est de proposer le retrait de l'épargne soit sous forme de capital, soit sous forme de rentes. Choix qui n'était pas toujours possible avec les anciens produits. Dans tous les cas, l'épargne retirée bénéficiera d'une exonération d'impôts sur le revenu. Les plus-values seront quant à elles soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU).

A savoir : vous ne pouvez opter que pour l'une ou l'autre de ces deux formes de déductions fiscales. Il convient donc de réaliser une simulation et d'être conseillé(e) afin de connaître l'option qui sera la plus avantageuse pour vous.

A prévoir : gardez en tête l'avantage fiscal exceptionnel, dont vous pouvez profiter jusqu'au 1er janvier 2023, si vous transférez votre contrat d'assurance vie sur votre PER (sous certaines conditions), à savoir :

• Votre abattement fiscal doublé

Pour plus de clarté au sujet des avantages du nouveau PER par rapport aux anciens dispositifs, voici une vision récapitulative :

Pour connaître le rendement de votre PER, il est nécessaire de solliciter l'accompagnement d'un expert. Cette personne saura vous apporter une réponse personnalisée et juste, en fonction de votre situation et de vos objectifs.

Si, à la lecture de cet article, vous vous demandez s'il n'existe pas une autre solution pour réduire le montant de votre imposition, qui serait plus adaptée à vos besoins… La réponse est oui ! Il existe en effet des centaines de dispositifs fiscaux et niches fiscales, souvent méconnues. Nous vous en avons répertorié un très grand nombre dans notre article “Comment réduire vos impôts”.

Si ce sont uniquement les dispositifs financiers de défiscalisation qui vous intéressent, on vous conseille la lecture de notre article sur les placements financiers rentables. Mais le conseil d'un expert est souvent le bienvenu, pour accéder facilement à toute cette connaissance, et découvrir LA solution qui vous correspond.

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